Uma propriedade alugada Depreciação A calculadora é uma ferramenta financeira crítica projetada para calcular as despesas de depreciação de um imóvel alugado ao longo de sua vida útil. Esta calculadora ajuda os proprietários a determinar a dedução anual de depreciação que podem reivindicar sobre seus impostos, o que, por sua vez, reduz sua renda tributável e reduz seus impostos. responsabilidade. A depreciação é uma despesa não monetária, o que significa que não afeta diretamente o seu caixa fluxo mas impacta significativamente suas obrigações fiscais.
Fórmula da calculadora de depreciação de imóveis para aluguel
A calculadora usa duas fórmulas principais para calcular a depreciação: a fórmula de depreciação anual completa para propriedades pertencentes durante um ano inteiro e a fórmula de depreciação anual parcial para propriedades não pertencentes durante todo o ano, especialmente relevante no primeiro ano de propriedade.
Depreciação anual completa
Full Year Depreciation = Cost / Useful Life
Esta fórmula calcula a despesa anual de depreciação, assumindo que a propriedade foi propriedade durante todo o ano. “Custo” refere-se ao preço de compra do imóvel, excluindo o valor do terreno, e “Vida Útil” é a duração especificada pelo IRS (27.5 anos para imóveis residenciais).
Depreciação parcial do ano (primeiro ano)
First Year Depreciation = (((12 - M) + 0.5) / 12) * (Cost / Useful Life)
Esta fórmula contabiliza a depreciação quando o imóvel não foi possuído durante todo o ano, especificamente durante o primeiro ano. Inclui o número de meses (M) que o imóvel esteve em serviço e aplica uma convenção de meio mês para calcular a depreciação do primeiro ano.
Explicação da fórmula de depreciação anual parcial
- (12 – M) calcula os meses restantes no primeiro ano após a entrada em serviço do imóvel.
- + 0.5 aplica uma convenção de meio mês, assumindo que o imóvel esteve em serviço durante meio mês no mês em que foi adquirido.
- / 12 divide pelo número total de meses em um ano para obter uma depreciação proporcional para o ano parcial.
- A expressão é multiplicada pela depreciação do ano inteiro para determinar o valor da depreciação do primeiro ano.
Tabela de Termos Gerais
| INVERNO | Definição |
|---|---|
| Depreciação | O processo de contabilização do custo de um ativo ao longo de sua vida útil. |
| Vida útil | A vida útil estimada de uma propriedade determinada pelo IRS, que é de 27.5 anos para imóveis residenciais para aluguel. |
| Custo | O preço de compra do imóvel, excluindo o valor do terreno. |
| Depreciação parcial do ano | Depreciação calculada para o primeiro ano quando o imóvel não estiver em serviço durante todo o ano. |
Esta tabela serve como uma referência rápida para termos comuns relacionados à depreciação de imóveis alugados, auxiliando os usuários a compreender e utilizar a calculadora de maneira eficaz.
Exemplo de calculadora de depreciação de propriedade alugada
Considere um imóvel alugado adquirido por $ 275,000, excluindo o valor do terreno, com vida útil de 27.5 anos. Se a propriedade entrou em serviço em julho. A depreciação do primeiro ano seria calculada da seguinte forma:
- Meses de serviço no primeiro ano: 6 (julho a dezembro)
- Depreciação anual completa: $ 275,000 / 27.5 = $ 10,000
- Depreciação do primeiro ano: (((12 – 6) + 0.5) / 12) * $ 10,000 = $ 5,208.33
Este exemplo demonstra como calcular a depreciação anual completa e parcial. Destacar o potencial de poupança fiscal resultante da compreensão e aplicação destes princípios.
Perguntas frequentes mais comuns
A depreciação de imóveis alugados é uma dedução fiscal que permite aos proprietários recuperar o custo de seus imóveis ao longo de sua vida útil. Reflete o desgaste, deterioração ou obsolescência da propriedade.
Você pode reivindicar a depreciação do seu imóvel alugado anualmente durante sua vida útil, conforme determinado pelo IRS. Que é de 27.5 anos para propriedades residenciais.
Sim, mas a vida útil será diferente. Para propriedades comerciais, o IRS define a vida útil em 39 anos, em vez de 27.5 anos para propriedades residenciais.