賃貸物件 減価償却費 電卓は、賃貸不動産の耐用年数にわたる減価償却費を計算するために設計された重要な財務ツールです。この計算ツールは、不動産所有者が税金に対して請求できる年間減価償却控除を決定するのに役立ちます。これにより、課税所得が減り、税金が減ります。 賠償責任。減価償却費は非現金支出です。つまり、現金に直接影響しません。 フロー しかし、納税義務に大きな影響を与えます。
賃貸物件減価償却計算式
この計算ツールは、減価償却費の計算に 2 つの主要な式を使用します。1 つは 1 年間所有される不動産の「通年減価償却」式、もう 1 つは年間を通じて所有されない不動産の「部分年減価償却」式で、特に所有の初年度に関連します。
通年減価償却費
Full Year Depreciation = Cost / Useful Life
この式は、不動産が 27.5 年間所有されていたと仮定して、年間の減価償却費を計算します。 「コスト」は土地の価格を除いた不動産の購入価格を指し、「耐用年数」は IRS が指定した期間 (住宅用不動産の場合は XNUMX 年) を指します。
半期減価償却（初年度）
First Year Depreciation = (((12 - M) + 0.5) / 12) * (Cost / Useful Life)
この計算式は、不動産が年間を通じて所有されなかった場合、特に最初の 1 年間に減価償却を計算します。これには、不動産が使用されていた月数 (M) が含まれており、初年度の減価償却を計算するために半月の規則が適用されます。
部分年度減価償却計算式の説明
- (12 – 男) 施設が使用開始されてから最初の 1 年間の残りの月数を計算します。
- + 0.5 は、不動産が取得された月に半月使用されたと仮定して、半月慣例を適用します。
- / 12 部分的な年の比例減価償却を取得するために、1 年の合計月数で割ります。
- この式に通年の減価償却費を乗算して、初年度の減価償却額を決定します。
一般条件表
| 契約期間 | 定義 |
|---|---|
| 減価償却費 | 耐用年数にわたって資産のコストを費用処理するプロセス。 |
| 耐用年数 | IRS が決定した不動産の推定耐用年数は、賃貸住宅の場合は 27.5 年です。 |
| 費用 | 土地の価格を除いた不動産の購入価格。 |
| 半期減価償却 | 減価償却費は、不動産が年間を通じて使用されなかった場合の最初の 1 年間に計算されます。 |
この表は、賃貸不動産の減価償却に関連する一般的な用語の早見表として機能し、ユーザーが計算ツールを理解し、効果的に使用するのに役立ちます。
賃貸物件の減価償却計算例
土地の価格を除いて 275,000 ドルで購入され、耐用年数が 27.5 年の賃貸不動産を考えてみましょう。物件が XNUMX 月に使用開始された場合。初年度の減価償却費は次のように計算されます。
- 初年度の勤務月数：6ヶ月（XNUMX月～XNUMX月）
- 通期の減価償却費: 275,000 ドル / 27.5 = 10,000 ドル
- 初年度減価償却費: (((12 – 6) + 0.5) / 12) * 10,000 ドル = 5,208.33 ドル
この例では、通期減価償却と一部年度減価償却の両方を計算する方法を示します。これらの原則を理解して適用することで節税が可能になることを強調します。
最も一般的な FAQ
賃貸不動産の減価償却は、不動産所有者が耐用年数にわたって不動産のコストを回収できるようにする税額控除です。資産の損耗、劣化、老朽化を反映します。
IRS が決定した耐用年数にわたって、賃貸不動産の減価償却を毎年請求できます。これは住宅用不動産の場合は 27.5 年です。
はい、ただし耐用年数は異なります。 IRS は商業用不動産の耐用年数を、住宅用不動産の 39 年ではなく 27.5 年に設定しています。