Le calculateur du ratio de recouvrement moyen est un outil financier essentiel permettant aux entreprises de mesurer l'efficacité de la gestion de leurs comptes clients sur plusieurs périodes. Ce calculateur aide les entreprises à comprendre dans quelle mesure elles gèrent bien le crédit accordé aux clients en comparant le total des ventes à crédit aux montants réellement collectés.
Formule du calculateur du taux de collecte moyen
Calcul du taux de collecte moyen
Pour calculer le taux de collecte moyen, utilisez cette formule :
Ratio de collecte moyen = (Somme des ratios de collecte individuels) / (Nombre de périodes)
Où? :
- Somme des ratios de collecte individuels = R1 + R2 + R3 + … + Rn
- Nombre de périodes =n
Cette formule fournit une mesure complète en faisant la moyenne des taux de recouvrement sur plusieurs périodes, offrant un aperçu des tendances et de l'efficacité des politiques de crédit et de recouvrement.
Calcul du ratio de collecte spécifique
Pour évaluer une période spécifique, utilisez la formule suivante :
Ratio de recouvrement = Total des ventes à crédit / Comptes clients moyens
Où? :
- Ventes totales à crédit: Le chiffre d'affaires généré par les ventes réalisées à crédit au cours de la période.
- Moyenne des comptes débiteurs: Calculé comme suit : (Comptes clients de début + Comptes clients de fin) / 2
Ce calcul permet aux entreprises d'évaluer l'efficacité avec laquelle elles collectent les ventes à crédit sur une période donnée, ce qui est crucial pour maintenir leur trésorerie. flux et financier de stabilité.
Tableau des Conditions Générales
| Long | Définition |
|---|---|
| Taux de collecte moyen | Une mesure financière qui mesure l’efficacité de la capacité d’une entreprise à recouvrer ses créances sur une période spécifique. |
| Taux de collecte | Le rapport entre le total des ventes à crédit et la moyenne des comptes clients, indiquant le taux auquel les ventes à crédit sont converties en espèces. |
| Ventes totales à crédit | Ventes réalisées à crédit qui n'ont pas encore été payées au comptant par les clients. |
| Moyenne des comptes débiteurs | La valeur moyenne des soldes d’ouverture et de clôture des comptes clients au cours d’une période donnée. |
Exemple de calculateur de taux de collecte moyen
Prenons l’exemple d’une entreprise dont les ventes à crédit et les comptes clients moyens trimestriels sont les suivants :
- Ventes à crédit du premier trimestre: $ 100,000, Moyenne des comptes débiteurs: $ 50,000
- Ventes à crédit du premier trimestre: $ 150,000, Moyenne des comptes débiteurs: $ 75,000
- Ventes à crédit du premier trimestre: $ 120,000, Moyenne des comptes débiteurs: $ 60,000
En utilisant la formule pour chaque trimestre :
- Taux de recouvrement du premier trimestre = 100,000 50,000 $ / 2 XNUMX $ = XNUMX
- Taux de recouvrement du premier trimestre = 150,000 75,000 $ / 2 XNUMX $ = XNUMX
- Taux de recouvrement du premier trimestre = 120,000 60,000 $ / 2 XNUMX $ = XNUMX
Taux de collecte moyen = (2 + 2 + 2) / 3 = 2
Ce calcul montre qu'en moyenne, l'entreprise encaisse chaque trimestre deux fois le montant de ses créances moyennes.
FAQ les plus courantes
Il s'agit d'une mesure utilisée pour évaluer l'efficacité moyenne des efforts de crédit et de recouvrement d'une entreprise sur plusieurs périodes.
L'évaluation régulière de ce ratio aide les entreprises à gérer leurs créances plus efficacement, garantissant ainsi une trésorerie optimale et réduisant le risque de créances irrécouvrables.
L’amélioration de ce ratio peut être obtenue en resserrant les politiques de crédit, en renforçant les efforts de recouvrement et éventuellement en offrant aux clients des incitations à payer rapidement.