Le calculateur d'impôt sur les revenus locatifs aide les propriétaires à déterminer le montant de l'impôt qu'ils doivent sur les revenus locatifs en tenant compte de tous les facteurs financiers pertinents. Cet outil est inestimable pour maintenir la conformité avec les lois fiscales et en optimisant les économies d'impôt en comptabilisant avec précision les déductions autorisées.
Formule de calcul de l'impôt sur les revenus locatifs
ACTIVITES Composantes du calcul :
- Revenus Locatifs Bruts (GRI) : Le revenu total tiré de la location d’une propriété.
- Dépenses admissibles (AE) : Charges légalement déductibles des revenus locatifs bruts avant impôt.
- Revenus Locatifs Nets (LNR) : Le revenu restant après soustraction des dépenses admissibles des revenus locatifs bruts.
- Taux d'imposition applicable (TR) : Le pourcentage des revenus locatifs nets qui est dû à titre d'impôt, qui varie en fonction du revenu total et des lois fiscales locales.
Étapes de calcul détaillées :
- Calculer le revenu locatif brut (GRI) :
- Faites la somme de tous les revenus provenant de la location d’une propriété.
- Déduire les dépenses admissibles (AE) :
- Soustrayez les dépenses telles que les frais de gestion immobilière, l'entretien, les impôts fonciers, les intérêts hypothécaires, l'assurance, les services publics et dépréciation du GRI.
- Calculer les revenus locatifs nets (NRI) :
- Formule : NRI = GRI – AE
- Appliquer le taux de taxe applicable (TR) :
- Déterminez le taux d’imposition en fonction de votre tranche de revenus et appliquez-le au NRI.
- Formule pour l'impôt dû sur les revenus locatifs : Impôt dû = NRI * TR
Tableau des conditions générales
| Long | Définition |
|---|---|
| GRI (Revenus Locatifs Bruts) | Revenus totaux des locations immobilières avant toute déduction. |
| AE (dépenses admissibles) | Dépenses qui peuvent être légalement déduites du GRI lors du calcul du revenu imposable. |
| NRI (Revenus Locatifs Nets) | Revenu calculé après déduction des dépenses admissibles du GRI. |
| TR (taux d'imposition) | Le taux auquel le NRI est imposé, en fonction de la juridiction et du niveau de revenu. |
Exemple de calculateur d’impôt sur les revenus locatifs
Scénario: Prenons l'exemple d'un propriétaire qui gagne 50,000 20,000 $ par an grâce à ses immeubles locatifs et engage XNUMX XNUMX $ de dépenses admissibles.
- Revenus Locatifs Bruts (GRI) : $50,000
- Dépenses admissibles (AE) : $20,000
- Revenus Locatifs Nets (LNR) : $ 50,000 - $ 20,000 = $ 30,000
- Taux d'imposition supposé (TR) : 25%
- Calcul de l'impôt dû :
- Impôt à payer = 30,000 0.25 $ * 7,500 = XNUMX XNUMX $
Le propriétaire devrait 7,500 XNUMX $ d’impôts sur les revenus locatifs.
FAQ les plus courantes
Les dépenses admissibles typiques comprennent les intérêts hypothécaires, les frais de gestion immobilière, les réparations et l'entretien, les taxes foncières, l'assurance et les frais de services publics non couverts par le locataire.
Maximiser vos déductions autorisées est la principale stratégie pour réduire le revenu imposable. Assurez-vous de conserver des registres complets de toutes les dépenses liées à vos propriétés locatives.
Oui, les taux d’imposition sur les revenus locatifs peuvent varier considérablement en fonction des lois et réglementations locales. Il est important de consulter un fiscaliste ou d'utiliser des paramètres spécifiques à l'emplacement dans vos outils de calcul d'impôt.