حاسبة نسبة توزيع الأرباح

تساعد حاسبة نسبة توزيع الأرباح المستثمرين على تحديد نسبة أرباح الشركة الموزعة على المساهمين. تُعد هذه النسبة بالغة الأهمية لتقييم الوضع المالي للشركة، واستراتيجيتها للنمو، واستدامة توزيع الأرباح. ويستخدمها المستثمرون لتقييم ما إذا كانت الشركة تُعيد استثمار أرباح كافية لتحقيق نمو مستقبلي، أو تُحقق أرباحًا كبيرة للمساهمين.

حاسبة صيغة نسبة توزيع الأرباح

يمكن حساب نسبة توزيع الأرباح بعدة طرق، اعتمادًا على التركيز المالي:

1. بالنسبة للأسهم العادية على وجه التحديد:

Dividend Payout Ratio = Common Stock Dividends / (Net Income - Preferred Dividends)

2. بالنسبة لاعتبارات التدفق النقدي:

Dividend Payout Ratio = Total Dividends Paid / Operating Cash Flow

3. من منظور الأرباح المحتجزة:

Dividend Payout Ratio = 1 - Retention Ratio

أين:

Total Dividends Paid = All dividend distributions to shareholders during the period
Net Income = Company's total earnings after taxes and all expenses
DPS (Dividends Per Share) = Total Dividends Paid / Outstanding Shares
EPS (Earnings Per Share) = (Net Income - Preferred Dividends) / Weighted Average Outstanding Shares
Common Stock Dividends = Dividends paid only to common shareholders
Preferred Dividends = Dividends paid to preferred shareholders
Operating Cash Flow = Cash generated from normal business operations
Retention Ratio = Proportion of earnings retained in the business (not paid as dividends)

جدول مرجعي سريع

يوضح الجدول التالي معايير نسبة توزيع الأرباح العامة التي يشير إليها المستثمرون عادةً:

مثال على حاسبة نسبة توزيع الأرباح

لنفترض أن الشركة تقدم التقارير المالية التالية:

• صافي الدخل = $ 500,000
• أرباح المفضلة = $ 50,000
• أرباح الأسهم العادية = $ 200,000
• التدفق النقدي التشغيلي = $ 600,000
• إجمالي توزيعات الأرباح المدفوعة = $ 250,000

باستخدام الصيغ:

1. نسبة توزيع أرباح الأسهم العادية:

= 200,000 / (500,000 - 50,000)
= 200,000 / 450,000
= 44.4%

2. نسبة توزيع الأرباح للتدفق النقدي:

= 250,000 / 600,000
= 41.7%

الأسئلة الشائعة الأكثر شيوعًا