تقيس حاسبة مؤشر فعالية التحصيل (CEI) مدى كفاءة الشركة في تحصيل مستحقاتها خلال فترة زمنية محددة. من خلال توفير رؤى حول فعالية عمليات الائتمان والتحصيل، تساعد هذه الأداة المؤسسات على تحديد الاختناقات المحتملة وتحسين السيولة النقدية تدفق، وتقييم أداء فريق الحسابات المستحقة. وهو ينتمي إلى فئة أدوات الأداء المالي، مما يوفر بيانات قابلة للتنفيذ للحفاظ على العمليات المالية الصحية.
صيغة حاسبة مؤشر فعالية التحصيل
يتم حساب مؤشر فعالية التحصيل على النحو التالي:
CEI = [(مستحقات الافتتاح + مبيعات الائتمان – مستحقات الإغلاق) / (مستحقات الافتتاح + مبيعات الائتمان – مستحقات الإغلاق الحالية المتأخرة)] * 100
أين:
- مستحقات افتتاحية:رصيد الحسابات المدينة في بداية الفترة.
- مبيعات الائتمان:إجمالي مبيعات الائتمان التي تمت خلال الفترة.
- إغلاق المستحقات:رصيد الحسابات المدينة في نهاية الفترة.
- إنهاء المستحقات الحالية المتأخرة:الجزء من مستحقات الإغلاق المتأخرة.
يتم التعبير عن النتيجة كنسبة مئوية، حيث يشير مؤشر CEI البالغ 100% إلى التحصيل الأمثل كفاءة.
جدول محسوب مسبقًا للسيناريوهات الشائعة
فيما يلي جدول مرجعي لفهم CEI في سيناريوهات التحصيل المختلفة:
| مستحقات افتتاحية | مبيعات الائتمان | إغلاق المستحقات | إنهاء المستحقات الحالية المتأخرة | مؤشر رأس المال البشري (%) | مستوى الكفاءة |
|---|---|---|---|---|---|
| $50,000 | $200,000 | $40,000 | $10,000 | 96% | أسعار |
| $30,000 | $150,000 | $50,000 | $20,000 | 86% | الخير |
| $100,000 | $300,000 | $120,000 | $50,000 | 75% | معتدل |
| $80,000 | $250,000 | $150,000 | $100,000 | 62% | يحتاج الى تحسين |
يوفر هذا الجدول دليلاً سريعًا لتقييم نتائج CEI ومستويات الكفاءة.
مثال على حاسبة مؤشر فعالية التحصيل
دعونا نحسب CEI لشركة بالتفاصيل التالية:
- مستحقات الافتتاح: 80,000 دولار.
- مبيعات الائتمان: 250,000 دولار.
- إغلاق المستحقات: 120,000 دولار.
- إنهاء مستحقات القبض الحالية المتأخرة: 50,000 دولار.
الخطوة 1: تطبيق صيغة CEI
CEI = [(مستحقات الافتتاح + مبيعات الائتمان – مستحقات الإغلاق) / (مستحقات الافتتاح + مبيعات الائتمان – مستحقات الإغلاق الحالية المتأخرة)] * 100
الخطوة 2: استبدال القيم
CEI = [(80,000 دولار أمريكي + 250,000 دولار أمريكي - 120,000 دولار أمريكي) / (80,000 دولار أمريكي + 250,000 دولار أمريكي - 50,000 دولار أمريكي)] * 100
CEI = [210,000 دولار / 280,000 دولار] * 100 = 0.75 * 100 = 75%.
التفسير
يشير مؤشر كفاءة التحصيل الذي يبلغ 75% إلى كفاءة تحصيل معتدلة. وفي حين تقوم الشركة بتحصيل بعض مستحقاتها، فإن هناك حاجة إلى تحسينات لتقليل الحسابات المتأخرة وتحسين التدفق النقدي.
الأسئلة الشائعة الأكثر شيوعًا
مؤسسة تعليمية مستقلة شنومك٪ أو أعلى يُعتبر جيدًا بشكل عام، لأنه يشير إلى أن الشركة تجمع مستحقاتها بشكل فعال وتقلل من الحسابات المتأخرة.
يؤثر مؤشر رأس المال العامل بشكل مباشر على التدفق النقدي للشركة. يضمن مؤشر رأس المال العامل الأعلى تحصيلات في الوقت المناسب، مما يقلل الاعتماد على التمويل الخارجي ويحسن الوضع المالي استقرار.